Fiscalité immobilière au Mexique : Guide des taxes sur l'achat de condo et la vente de condo sur la Riviera Maya (Playa del Carmen, Tulum, Puerto Morelos)
- Nael Borro
- 3 oct.
- 3 min de lecture
Tout savoir sur les frais de notaire, le Fideicomiso, l'impôt locatif Airbnb et la plus-value immobilière pour votre investissement sur la Riviera Maya.
L'investissement immobilier sur la Riviera Maya, englobant des villes prisées comme Playa del Carmen, Tulum et Puerto Morelos, est une opportunité attrayante. Cependant, il est crucial de comprendre les implications fiscales liées à l'achat de condo et à la vente de condo au Mexique. Voici un récapitulatif des principaux impôts et taxes à connaître.
1. Impôts et taxes à l'achat
Les frais initiaux lors de l'acquisition d'une propriété sont principalement liés aux honoraires du notaire et aux coûts du Fideicomiso (fiducie nécessaire pour les étrangers achetant dans les zones côtières).
Personne physique
Notaire : Environ 6% du prix d'achat (regroupant les taxes de transfert, frais d'enregistrement, honoraires de notaire, etc.).
Ouverture du Fideicomiso : Actuellement 1 700 USD la première année.
Frais annuel du Fideicomiso : Actuellement 530 USD.
Société
Notaire : Environ 6% du prix d'achat (similaire au particulier, mais la structure légale peut différer).
Ouverture du Fideicomiso : Actuellement 1 700 USD.
Frais annuel du Fideicomiso : Actuellement 530 USD.
2. Impôts et taxes sur les rentes locatives AIRBNB
Les revenus générés par la location de courte durée, notamment via des plateformes comme Airbnb, sont soumis à des impôts dont le taux varie principalement selon votre statut de résidence au Mexique.
Vous avez la résidence mexicaine : 4 %
Dans ce cas, vous disposez d'un RFC (numéro fiscal mexicain). Airbnb retiendra et versera un impôt de 4% sur vos revenus locatifs.
Vous n'avez pas la résidence mexicaine mais un comptable ou un gestionnaire de propriété mexicain : 4 %
Un RFC générique peut être obtenu par un comptable, vous permettant ainsi de bénéficier des mêmes avantages fiscaux qu'avec une résidence mexicaine, soit 4% d'impôts sur vos rentes locatives.
Une autre option est de passer par un gestionnaire de propriété qui encaissera vos rentes locatives via son agence. Cela vous permet également de bénéficier d'une imposition autour de 4%, comme pour un résident mexicain.
Vous n'avez pas la résidence mexicaine : 20% (Remboursable)
Si vous ne disposez d'aucun des statuts précédents, vous devrez déclarer vos revenus locatifs au Mexique avec un taux d'imposition de 20%.
Rassurez-vous ! Vous pourrez bénéficier d'un crédit d'impôt et déduire cette somme de votre impôt sur le revenu dans votre pays de résidence (comme le Canada ou les États-Unis).
Exemple avec un investisseur qui a généré 5 000 CAD de rentes locatives au Mexique et dont l'impôt sur le revenu au Canada est de 2 000 CAD :
Impôt sur rentes locatives au Mexique : 1 000 CAD (20% de 5 000 CAD)
Impôt sur le revenu au Canada : 2 000 CAD
Calcul de l'impôt total : 2 000 CAD (Impôt Canada) - 1 000 CAD (Crédit d'impôt Mexique) = 1 000 CAD (Impôt total final)
Taxes sur les plateformes (AIRBNB & BOOKING)
En plus de l'impôt sur le revenu, des taxes sont appliquées par les plateformes de réservation :
Source : Les informations relatives à l'impôt locatif mexicain sont basées sur les régulations disponibles sur des sites de référence comme celui-ci : Recursos Fiscales Airbnb
3. Taxes et impôts sur la revente
Lors de la vente de condo au Mexique, deux options fiscales principales s'offrent à vous pour le paiement de l'impôt sur le revenu découlant de la plus-value.
25% sur le prix de vente
Avec cette option, vous payerez simplement 25% sur le prix de vente actuel de votre bien. C'est la formule la plus simple, calculée sur le montant brut de la transaction.
5 à 35% sur la plus-value
La taxe sera calculée en déduisant le prix de vente actuel du prix d'achat et des frais déductibles (améliorations, commissions, etc.) en pesos. Le taux d'imposition peut varier entre 5% et 35% sur le montant de la plus-value nette.
Attention : Seul un notaire peut connaître exactement le montant de cette taxe à partir de différents documents de la propriété et du prix de vente, en appliquant les ajustements fiscaux officiels.
Exonération
Si vous disposez de la résidence permanente mexicaine, vous ne paierez pas de taxe sur la plus-value pour une propriété valant jusqu’à 4 millions de pesos, à condition de pouvoir prouver qu'il s'agit de votre résidence principale.
Je vous recommande vivement de consulter un conseiller fiscal ou un comptable au Mexique et dans votre pays de résidence afin de vous assurer de toutes ces informations qui peuvent changer au fil du temps et dépendent de votre situation fiscale personnelle.
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